中泰证券:中泰证券股份有限公司对会计师事务所履职情况评估报告

中泰证券股份有限公司
对会计师事务所履职情况评估报告
中泰证券股份有限公司（以下简称“公司”）聘请容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚会计师事务所”）担任公司 2024 年度财务报告和内部控制审计机构。公司根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》《公司章程》等规定，对容诚会计师事务所在 2024 年度财务报告和内部控制审计过程中的履职情况进行了评估。具体情况如下。
一、会计师事务所基本情况
容诚会计师事务所由原华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）更名而来，
初始成立于 1988 年 8 月，2013 年 12 月 10 日改制为特殊普通合伙企业，是国内
最早获准从事证券服务业务的会计师事务所之一，长期从事证券服务业务。注册
地址为北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢 10 层 1001-1 至 1001-26。
容诚会计师事务所首席合伙人为刘维先生。截至 2024 年 12 月 31 日，容诚
会计师事务所共有合伙人 212 人，共有注册会计师 1,552 人，其中 781 人签署过
证券服务业务审计报告。
容诚会计师事务所经审计的 2023 年度收入总额为 287,224.60 万元，其中审
计业务收入 274,873.42 万元，证券期货业务收入 149,856.80 万元。容诚会计师事务所共承担394家上市公司2023年年报审计业务，审计收费总额46,051.39万元，客户主要集中在制造业（包括但不限于计算机、通信和其他电子设备制造业、专用设备制造业、电气机械和器材制造业、化学原料和化学制品制造业、汽车制造业、医药制造业、橡胶和塑料制品业、有色金属冶炼和压延加工业、建筑装饰和其他建筑业）及信息传输、软件和信息技术服务业，水利、环境和公共设施管理业，科学研究和技术服务业，批发和零售业等多个行业，与公司所在的相同行业上市公司 4 家。
2024 年 6 月 25 日，公司第三届董事会审计委员会第二次会议审议通过了《关
于聘任公司 2024 年度审计机构的议案》。2024 年 6 月 28 日，公司第三届董事
会第三次会议审议通过了上述议案，同意续聘容诚会计师事务所担任公司 2024
年度财务报告和内部控制审计机构。上述议案于 2024 年 9 月 26 日经公司 2024
年第二次临时股东会审议通过。
二、会计师事务所履职情况
容诚会计师事务所按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2024 年年度报告工作安排，对公司 2024 年度财
务报告及 2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对
控股股东及其他关联方占用资金情况等事项进行核查并出具了专项报告。
经审计，容诚会计师事务所出具了标准无保留意见的财务报表审计报告和内部控制审计报告。容诚会计师事务所认为，公司财务报表在所有重大方面按照企
业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司财
务状况以及 2024 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量；公司
于 2024 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方
面保持了有效的财务报告内部控制。
在执行审计工作的过程中，容诚会计师事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司治理层和经营管理层进行了沟通。
三、公司评估意见
公司认为，容诚会计师事务所在公司 2024 年度审计过程中，勤勉尽责，坚持以公允、客观的态度进行独立审计，体现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2024 年度审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
中泰证券股份有限公司
2025 年 3 月 21 日