天玛智控:天玛智控2024年度审计报告

北京天玛智控科技股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二四年度
信会师报字[2025]第 ZG10403 号

北京天玛智控科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2024 年 01 月 01 日至 2024 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告
1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益 9-12
变动表
三、 财务报表附注 1-88
审计报告
信会师报字[2025]第 ZG10403 号
北京天玛智控科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了北京天玛智控科技股份有限公司（以下简称天玛智控）财
务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了天玛智控 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以
及 2024 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天玛智控，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
收入确认
天玛智控主营业务为向 审计过程中，我们实施的审计程序主要包括：
客户销售液压支架电液 （1）了解管理层制定的天玛智控销售与收款相关内
控制系统、智能集成供液 部控制，执行内部控制测试并评价管理层对销售与
收款内部控制设计和执行的有效性；
系统、综采自动化控制系 （2）了解同行业可比上市公司收入确认政策，对与
统及配件等产品，如财务 天玛智控营业收入确认有关的重大风险及确认时点
报表附注五（三十五）所 进行了分析评估，通过检查收入确认相关依据，进
述，天玛智控 2024 年度 而评估天玛智控营业收入的确认政策及收入确认时
营业收入为 18.61 亿元。 点是恰当、合理、准确的；
（3）对营业收入执行实质性分析程序：检查相关合
由于营业收入属于财务 同，分析年度毛利率变动情况；分析客户构成；同
报表重要科目，且营业收 比分析公司业绩变动情况，结合同行业公司营业情
入是天玛智控的关键业 况分析公司业绩波动的合理性；
绩指标之一，我们将营业 （4）向主要客户函证交易金额，并与账面记录进行
收入的确认识别为关键 核对，确认销售金额的真实性、准确性；
审计事项。具体的收入政 （5）抽取样本，检查合同或订单、验收单、发票等
与收入确认相关的凭证；
策、数据披露分别详见财 （6）针对资产负债表日前后确认的收入，选取样本
务报告附注三（二十九）、 检查相关支持性凭证，确认收入是否记录在恰当的
附注五（三十五）所述。 会计期间。
四、 其他信息
天玛智控管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括天玛智控 2024 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估天玛智控的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督天玛智控的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对天玛智控持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天玛智控不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就天玛智控中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
（此页无正文）
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国 上海 二〇二五年三月十九日

北京天玛智控科技股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
北京天玛智控科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为北京天
地玛珂电液控制系统有限公司，系于 2001 年 7 月经北京市工商行政管理局批准，由
天地科技股份有限公司（以下简称“天地科技”）和德国玛珂系统分析与开发有限公
司（以下简称“德国玛珂”）和自然人刘建华共同出资设立。公司于 2021 年 10 月整
体变更为股份有限公司，并更名为北京天玛智控科技股份有限公司。公司的统一社
会信用代码为 91110114600089774B。2023 年 6 月在上海证券交易所上市。
截至 2024 年 12 月 31 日止，本公司股份总数 43,300 万股，注册资本为 43,300 万元，
公司住所：北京市顺义区林河南大街 27 号（科技创新功能区）。本公司主要从事煤
矿无人化智能开采控制技术和装备的研发、生产、销售和服务。本公司生产销售 SAM
型综采自动化控制系统、SAC 型液压支架电液控制系统、SAP 型智能集成供液系统
三大系统及备件，同时提供相关的专业化运维服务。
本公司的母公司为天地科技股份有限公司，本公司的实际控制人为国务院国有资产
监督管理委员会。
本财务报表业经公司董事会于 2025 年 3 月 19 日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。本公司自报告期末起 12 个月内具备持续经营能
力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024
年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间和经营周期
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。本财务报告的实际会计期间为
2024