中光学:年度关联方资金占用专项审计报告

中光学集团股份有限公司
控股股东及其他关联方资金
占用情况的专项说明
天职业字[2024]16909-3 号
目 录
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 1
2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 2
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
天职业字[2024]16909-3 号
中光学集团股份有限公司董事会：
我们审计了中光学集团股份有限公司（以下简称“中光学”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注，并于2024年04月24日签署了标准无保留意见的审计报告。
根据中国证监会、公安部、国资委、中国银保监会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（中国证券监督管理委员会公告[2022]26号）和证券交易所相关文件要求，中光学编制了后附的2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是中光学管理层的责任。我们的责任是对汇总表所载信息与已审计财务报表进行复核。经复核，我们认为，中光学汇总表在所有重大方面与已审计财务报表保持了一致。除复核外，我们并未对汇总表所载信息执行额外的审计或其他工作。
为了更好地理解中光学2023年度控股股东及其他关联方资金占用情况，汇总表应当与已审计财务报表一并阅读。
中国注册会计师：
中国·北京
中国注册会计师：
二○二四年四月二十四日
中国注册会计师：

2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：中光学集团股份有限公司 单位：人民币万元
占用方与上市公 上市公司 2023 年期初占 2023 年度占用累 2023 年度占用 2023 年度偿 2023 年期 占用形成
非经营性资金占用 资金占用方名称 核算的会 计发生金额（不含 资金的利息 还累计发生 末占用资 原因 占用性质
司的关联关系 计科目 用资金余额 利息） （如有） 金额 金余额
控股股东、实际控制 非经营性占用
人及其附属企业 非经营性占用
小计 -
前控股股东、实际控 非经营性占用
制人及其附属企业 非经营性占用
小计 -
其他关联方及附属 非经营性占用
企业
小计 -
总计 -

2023 年度往 2023 年度 往来性质
其它关联 往来方与上市公司 上市公司核算 2023 年期初 来累计发生 往来资金 2023 年度偿 2023 年期末 往来形成
资金往来方名称 往来资金余 还累计发生 往来资金余 （经营性往
资金往来 的关联关系 的会计科目 额 金额（不含利 的利息（如 金额 额 原因 来、非经营性
息） 有） 往来）
成都光明光电股份有限 与本公司同受中国
公司 兵器装备集团有限 应收账款 3.60 3.60 货款 经营性往来
公司控制
成都光明南方光学科技 与本公司同受中国
有限责任公司 兵器装备集团有限 应收账款 0.60 0.60 货款 经营性往来
公司控制
成都光明光学元件有限 与本公司同受中国
公司 兵器装备集团有限 应收账款 2.38 5.64 8.02 货款 经营性往来
控股股东、 公司控制
实际控制 与本公司同受中国
人及其附 武汉长江光电有限公司 兵器装备集团有限 应收账款 33.66 10.06 17.40 26.32 货款 经营性往来
属企业 公司控制
与本公司同受中国
武汉长江光电有限公司 兵器装备集团有限 应收票据 17.40 17.40 货款 经营性往来
公司控制
湖南华南光电（集团） 与本公司同受中国
有限责任公司 兵器装备集团有限 应收账款 52.21 157.63 103.70 106.14 货款 经营性往来
公司控制
湖北华中光电科技有限 与本公司同受中国
公司 兵器装备集团有限 应收账款 7.28 7.28 货款 经营性往来
公司控制