蓝焰控股:董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履行监督职责情况的报告

董事会审计委员会对会计师事务所
2023 年度履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—创业板上市公司规范运作（2023 年 12 月修订）》和《公司章程》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年年度审计履行监督职责的情况汇报如下：
一、2023 年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010 年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）
注册登记。截至 2023 年末，立信拥有合伙人 278 名、注册会计师 2,533
名、从业人员总数 10,730 名，签署过证券服务业务审计报告的注册
会计师 693 名。2023 年度立信为 671 家上市公司提供年报审计服务，
审计收费 8.32 亿元，同行业上市公司审计客户 5 家。
（二）聘任会计师事务所履行的程序
2023 年 8 月 24 日公司召开第七届董事会第十六次会议及第七届
监事会第十四次会议，审议通过了《关于变更 2023 年度会计师事务
所的议案》，2023年9月12日公司召开2023年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更 2023 年度会计师事务所的议案》。
二、2023 年度年审会计师事务所履职情况
（一）年审期间出具报告总体情况，包括审计意见类型
立信按照中国注册会计师审计准则和其他相关执业规范的要求，
对公司 2023 年度财务报表及 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制
的有效性进行了审计，出具了标准无保留意见审计报告，同时对公司2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况、公司 2023 年度募集资金存放与使用情况、公司 2023 年度在晋煤财务公司存贷业务情况执行了相关工作，并出具了专项报告。
（二）年审期间与管理层和治理层的沟通情况
在审计过程中，立信制订并实施了合理的审计工作方案和工作计划，执行了有效的质量管理措施，并就会计师事务所和审计项目团队成员的独立性、审计范围、人员和时间安排、识别出的特别风险、重要审计发现等事项与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对立信的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计
工作的要求。2023 年 8 月 21 日，2023 年董事会审计委员会第四次会
议审议通过《关于变更 2023 年度会计师事务所的议案》，同意聘请立信为公司 2023 年度审计机构，并提交公司董事会审议。

（二）2023 年 12 月 27 日，2023 年董事会审计委员会第六次会
议，在年度审计工作前，董事会审计委员会就立信对 2023 年度审计工作的初步预审情况，如审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了充分的沟通。
（三）在 2023 年年度现场审计期间，董事会审计委员会认真履行监督、核查职能，关注审计过程中发现的问题，及时了解审计工作进度和会计师关注的问题，并对审计报告的提交时间进行了督促，以保证在约定时限内完成年度审计和 2023 年年度报告信息披露工作。
（四）2024年4月11日，2024年董事会审计委员会第一次会议，审计委员会成员听取了立信关于审计报告初稿的汇报，并对审计报告初稿的具体内容提出建议。
（五）2024年4月23日，2024年董事会审计委员会第二次会议，审议通过公司 2023 年年度报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专门委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。公司审计委员会认为立信在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计,表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。