中国中铁:中国中铁2023年度内部控制评价报告

公司代码：601390 公司简称：中国中铁
中国中铁股份有限公司
2023 年度内部控制评价报告
中国中铁股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、公司内部控制体系建设运行情况
根据财政部等五部委发布的《企业内部控制基本规范》《应用指引》和上海证券交易所发布的《上市公司内部控制指引》有关规定，按照公司内控体系“逐级推进、横向到边、纵向到底、全面覆盖”的工作要求，公司在总部和各子、分公司构建了内部控制体系框架，制定了内部控制体系运行管理办法，内控制度已覆盖公司经营、生产、管理、控制等各个方面，公司及各子、分公司内部控制管理工作有据可依。同时，公司积极采取有效的控制活动，防范各类风险，确保生产经营有序运行。
2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，全公司坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党中央、国务院决策部署和国资委工作要求，笃定高质量发展首要任务，全面加
快“高质量中铁”建设步伐。公司连续18年跻身世界500强，在ENR全球最大250家承包商中高居第二，首次入围“中央企业品牌建设能力TOP30排行榜”，高质量发展取得新成效。同时，公司不断完善内控体系，强化内控管理，聚焦效益提升和价值创造，2023年经济运行稳中有进、稳中向好，全公司有17项工程获得詹天佑奖、17项工程获得鲁班奖、57项工程获得国家优质工程奖（金奖5项）、2项工程获得大禹奖，33项工程荣获全国建设工程安全生产标准化交流项目，创优创誉水平位居建筑央企前列。
（一）企业层面内部控制建设运行情况
按照《公司法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规及上海证券交易所和香港联交所的相关规定和要求，公司不断完善内控体系建设，保障了企业经营管理工作的有效开展。一是不断完善内控体系建设。2023年公司以“完善体系、提升质量、压减数量”为原则，对业务部门管理制度进行系统梳理，制定和修订《中国中铁经营开发管理办法》、《境内基础设施投资项目评审管理规定》、《工程项目生产监管规定》、《基金业务管理规定》等制度和办法，优化制度层级，进一步完善内控体系。二是持续优化公司治理。根据国资委、证券监管机构最新要求及企业管理需要，明确“应建董事会企业”范围、更新扩大“落权”事项内容及标准，进一步解放标杆企业生产力；及时修订独董制度、董事会向经理层授权权限清单、子公司董事会建设指导意见等7项制度，不断健全公司治理制度体系。三是持续推进法律、合规、内控、风险一体化建设。组织编制合规管理《三个清单》，梳理识别重点业务领域合规风险，研究制定《合规风险识别清单》《重点岗位合规职责清单》和《流程合规管控清单》，将内控合规要求嵌入岗位职责和业务流程，增强内控和合规管理的刚性约束。四是构建“六位一体”大监督机制。公司高度重视发挥监督合力，持续加大依法治企力度，构建了党委巡视、法律合规、财会监督、审计监督、纪委监督、职工民主监督“六位一体”大监督机制。五是积极履行社会责任。公司稳步推进乡村振兴、援藏援疆等工作，推进帮扶地区产业、人才、文化、生态、组织全面振兴，推动巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。同时，公司在津冀和东北地区抗洪抢险和灾后重建等重大考验面前挺膺担当，打通甘肃积石山地震282公里救援通道，高效完成1113套临时安置房和两所小学临时教室建设，诠释了央企责任担当。
（二）重要业务内部控制建设运行情况
2023年公司坚持发展质量优先，聚焦效益提升和价值创造，深入实施科技创新驱动，优化资源配置，加强依法合规建设，全面加强风险防控，推动企业不断提升经济运行质量。
1.全面部署改革深化提升，实现价值创造能力。一是启动改革深化提升行动。以提高企业核心竞争力和增强核心功能为重点，发布实施《中国中铁改革深化提升行动实施方案》，明确484项具体改革举措，高质量完成“十四五”规划中期评估和修编。二是深度提升企业价值创造能力。印发《2023年提质增效工作方案》《对标一流价值创造行动实施方案》，研究制定《价值创造指标体系》，分板块构建核心定量指标12项、定性指标17项，专项定量定性指标各15项，创新对标方式，形成清单台账，以对标促达标、
以达标促创标。三是持续强化产业管理。按照国资委工作部署，系统梳理全级次企业业务分布和发展情况，印发《主责主业管理办法》，制定战新产业方案，明确“2+4”战新产业体系的发展目标、任务和措施, 积极培育新产业、开辟新赛道。
2.聚焦效益提升价值创造，持续推动降本增效。一是深入推进大商务管理和项目管理效益提升，制定《中国中铁大商务管理指导手册（试行）》，进一步强化指标全面性、针对性和可操作性，大商务管理“营”“商”穿透、“技”“商”联动，有效提升管理效能。二是持续加强造价定额管理，制定《中国中铁企业定额体系建设方案》，参与新版铁路概预算编制办法和定额的制、修订，推动国家铁路局出台《铁路工程人工费单价动态调整机制(试行)》，促进改善行业宏观环境，保障项目经营的源头效益。三是扎实开展专项治理行动。通过持续开展专项治理行动，促进企业堵塞效益流失漏洞，推动企业降本增效。
3.持续完善财务管理制度，提升集团化管控水平。一是全面加强现金流常态化管控。印发《中国中铁“两金”压降攻坚行动实施方案》，明确重点举措，压实责任。结合大商务管理，组织搭建现金流自平衡数据平台，制定项目现金流管理制度办法，进一步规范工程项目现金流管控、考核评价。二是强化金融风险管控。制定《私募股权投资基金业务管理规定（试行）》、修订资金运营和金融业务“十四五”规划，推动基金业务健康有序发展。三是司库信息系统顺利上线。以司库体系为手段，全面管控“银行账户、资金集中、资金预算、债务融资、资金结算、票据、双清、借款与融资担保、境外资金、供应链金融以及战略决策支持”等11项内容，实现金融资源线上流程化管理。
4.健全合规管理体制机制，强化法律合规管理。一是健全合规管理组织体系。制定《关于落实<中国中铁合规管理实施办法>的工作意见》，对全公司合规管理工作从总体目标、机构职责、运行机制、考核评价、监督问责等方面作出具体安排，组织开展合规管理体系有效性评价，进一步完善全公司合规管理体系。二是不断完善境外合规管理体制和运行机制。研究并拟下发《中国中铁加强涉外法治和合规管理指导意见》，组织涉外“法商性”业务培训，部分二级单位境外机构取得ISO37301、ISO37001等体系认证，进一步提升涉外合规管控穿透力和时效性。
5.推进安全质量系统管理，持续压实安全生产责任。一是持续优化制度体系建设。印发《关于持续提升安全生产管理理念 引领安全质量管理系统提升纵深推进的通知》、《安全风险分级管控和隐患排查治理双重预防工作机制指导意见》，引领全年安全工作主线，进一步规范双重预防工作机制的有效运行，各层级安全质量管理体系进一步健全。二是狠抓制度落实。扎实开展安全生产治本攻坚三年行动，严格落实“铁腕治安全硬十条”和相关刚性标准，持续压实安全生产责任，着力防范化解各类安全风险。三是稳步推动绿色生态环保工作。公司印发《中国中铁碳达峰行动方案》，稳步推动“双碳”工作。组织开展生态环境保护专项检查行动，加大督办、处罚、问责力度，持续做好节约能源与生态环境保护工作。
6.强化投资全生命周期管控，提升价值转化效能。一是推进制度体系建设。完善基础设施投资项目
评审和运营管理、境内房屋土地实物资产管理等制度办法及配套规范性文件，进一步规范投资业务从前期运作到决策流程、从过程监管到项目运营、从资产盘活到投资退出的全过程管理。二是严把项目前期决策。充分研究论证项目的合规性和经济性，指导相关二级单位做深做透市场研究，提高项目可研报告的科学性，进一步加强投资项目经济论证，进一步提升投资项目质量，优选新增投资项目。三是强化过程管控。紧盯投资条件落实，动态管理投资总额，强化重点项目过程监管，确保项目风险可控。大力推进投资项目后期运营、资产经营处置，提升投资项目价值创造能力。
7.深化干部人才管理，完善业绩考核机制。一是系统推进人才队伍建设。深入落实“人才是第一资源”理念，制定进一步加强人力资源系统队伍建设的若干意见，对全公司人才工作进行系统思考和安排部署。2023年，23人新获批享受国务院政府特殊津贴，大桥院、装备2个创新团队成功入选全国首批国家卓越工程师团队，不断夯实了人才基础。二是规范干部选用管理。修订《二级企业领导人员管理办法》等7项制度，推动领导干部管理制度化规范化，突出重绩重效选用原则，不断优化领导人员结构，领导干部梯队基本形成。三是强化干部监督管理。通过采取“一报告两评议”监督、日常履职考察、选人用人专项检查、领导干部个人事项报告等方式，强化主动监督、事前介入、抓早抓小，从严从实强化干部监督管理。四是优化业绩考核管理。制定中国中铁《收入分配管理办法》等制度，从顶层制度设计推动企业内部收入分配制度深化改革、优化工资总额管理，按期推进中长期激励，进一步增强“绩、薪”联动，持续提升绩效管理和薪酬管理的协同效应。
8.强化创新内生动力，激发高质量发展引擎。一是强化核心关键技术突破，主动承担国家重大创新任务，突破超大跨度桥梁、深海隧道、铁路电气化、复杂极端条件施工、高端装备等关键施工技术攻关，世界首台绿色盾构机、首台大倾角下坡掘进矿用TBM等一批“国之重器”惊艳亮相，提升了科技创新服务现场能力。二是加快创新成果转化应用，紧紧围绕提升科研投入产出效率，制定《推动实用技术成果内部有偿转化的工作意见》等多项制度、文件，畅通科技成果内部转化渠道，进一步推动产学研等主体协同联动和成果贯通转化，实现科技创效、科技兴企。三是加强知识产权建设。公司获中国专利优秀奖3项，日内瓦国际发明展获得1项专利金奖和2项银奖；中铁工业申报地下工程知识产权运营中心，获国家知识产权局批复； 2023年，公司获省部级工法1031项；授权专利7824件，其中发明授权2290件，涉及海外专利238件。
三、内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基