延华智能:内部控制自我评价报告

上海延华智能科技（集团）股份有限公司 2023 年度内部控制有效性自我评价报告
2024 年 4 月

目录

一、董事会对内部控制报告真实性的声明...... 1
二、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则...... 2
（一）公司建立内部控制制度遵循的目标...... 2
（二）公司建立内部控制制度遵循的基本原则...... 2
三、公司内部控制基本情况...... 3
（一）内部控制评价范围...... 3
（二）内部控制缺陷定性及定量标准...... 3
（三）内部控制环境...... 4
（四）主要控制活动...... 7
四、公司拟采取的完善内控制度的有关措施...... 11
五、内部控制自我评价...... 12
上海延华智能科技（集团）股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，董
事会对公司 2023 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部
控制有效性进行了评价。
一、董事会对内部控制报告真实性的声明
上海延华智能科技（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）董事会及全体董事保证本报告的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
建立、健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内部控制的目标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且内部控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。
二、公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则
（一）公司建立内部控制制度遵循的目标
1、建立和完善内部治理和组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，保证公司经营管理合法合规以及经营活动的有序进行，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动的健康运行。
3、规范公司经营行为，保证会计资料、财务报表及相关信息的真实、准确和完整。
4、建立良好的内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现纠正错误、违规及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整。
5、确保国家有关法律法规、部门规章、规范性文件和公司内部规章制度的贯彻实施。
（二）公司建立内部控制制度遵循的基本原则
1、全面性原则。内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及子公司的各种业务和事项。
2、重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
3、制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的作用，同时兼顾运营效率。
4、适应性原则。内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争
状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
5、成本效益原则。内部控制应权衡实施成本与预期效益，以适
当的成本实现有效控制。
三、公司内部控制基本情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。纳入评价范围的单位包括延华智能母公司及其主
要子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额
的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%；
纳入评价范围的主要业务和事项包括公司层面、人力资源、资金管理、
采购管理、资产管理、销售管理、战略发展、工程项目管理、财务报
告、全面预算管理、合同管理、信息系统、数字化运营管理、顾客关
系管理、物流管理、内部监督等；内控评价范围重点关注安全风险、
战略制定与执行风险、投资并购风险、质量风险等。上述纳入评价范
围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方
面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制缺陷定性及定量标准
类别 财务报告 非财务报告
定性 ①重大缺陷的认定标准：A.该缺陷涉及董 ①重大缺陷的认定标准：A.违犯国家法
标准 事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造 律、法规；B.重要业务制度缺失或制度系
成重要损失和不利影响；B.企业更正已经 统性失效；C.管理人员或技术人员流失严
公布的财务报表；C.注册会计师发现当期 重；D.内部控制重大缺陷未得到整改。
财务报表存在重大错报，而内部控制在运 ②重要缺陷的认定标准：A.反舞弊程序和
行过程中未能发现该错报；D.企业审计委 控制程序存在缺陷；B.内部审计职能或风
员会和内部审计机构对内部控制的监督 险评估职能的内控存在缺陷；C.内部控制
无效。 重要缺陷未得到整改。
②重要缺陷的认定标准：A.对期末财务报 ③一般缺陷的认定标准：一般缺陷指除重
告流程的内控存在缺陷，并造成重要影 大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。
响；B.合规性管控职能存在缺陷，其中违
反的行为可能对财务报告产生重要影响。
③一般缺陷的认定标准：
一般缺陷指除重大缺陷和重要缺陷之外
的其他控制缺陷。
以本年度财务报表数据为基准，确定公司 以本年度财务报表数据为基准，确定公司
财务报表错报（包括漏报）重要程度的定 非财务报表错报（包括漏报）重要程度的
量标准： 定量标准：
定量 ①重大缺陷：错报≥扣除非经常性损益后 ①重大缺陷：直接损失≥资产总额 2%；
标准 税前利润的 7.5%； ②重要缺陷：资产总额的 0.5%≤直接损失
②重要缺陷：扣除非经常性损益后税前利 ＜资产总额的 2%；
润的 3%≤错报＜扣除非经常性损益后税 ③一般缺陷：直接损失＜资产总额的 0.5%
前利润的 7.5%；
（三）内部控制环境
公司建立了完善的法人治理结构，并制定了相应的议事规则或细
则，具体情况如下：
①公司股东大会。根据《公司法》、《证券法》、《上市公司股东大
会规则》等法律、法规、规范性文件和公司章程有关规定，完善并修
订了《上海延华智能科技（集团）股份有限公司章程》、《上海延华智能科技（集团）股份有限公司股东大会议事规则》，该议事规则对股东的权利和义务、股东大会的职权、股东大会的召集与通知、股东大会提案、股东大会召开、股东大会决议以及决议的执行等作了明确的规定，为公司股东大会的规范运作提供了依据。
②公司董事会。按照《公司法》以及其他相关的法律、法规、公司章程等的要求，完善并修订了《上海延华智能科技（集团）股份有限公司董事会议事规则》。该议事规则明确了公司董事的职权和义务、董事会的职权和义务、董事长的职权和义务、董事会的召集与通知、董事会会议与记录等，保证了董事会的规范运作。董事会下设专门委员会，制定了包括战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬和考核委员会的工作细则，这些细则规定了各专门委员会的构成和职责。另外公司还制定了《上海延华智能科技（集团）股份有限公司董事会秘书工作制度》和《上海延华智能科技（集团）股份有限公司独立董事工作制度》，规定了董事会秘书及独立董事的聘任、职权和义务等，这些制度的制定并有效执行保证了董事会的规范运作，提高了董事会决策行为的合规性、合法性和合理性。
③公司监事会。根据《公司法》、《上市公司治理准则》和公司章程的规定，公司制定了《上海延华智能科技（集团）股份有限公司监事会议事规则》。该议事规则对监事职责，监事会职权，监事会主席职权、监事会会议、会议召集与通知，决议和记录等作了明确的规定。该规则的制定并有效执行，规范了监事会内部机构的设置及议事程序，
明确了监事会的职责权限，保证了监事会职权的依法独立行使，提高了监事会的工作效率和决策的科学性水平。
④公司总裁。根据《公司法》和公司章程等有关规定制定了《上海延华智能科技（集团）股份有限公司总裁工作细则》。该制度对公司总裁的职权、总裁会议、审批权限等做了明确的规定，进一步规范公司总裁的职责权限，提高工作效率，规范公司经营运作和管理，保证公司总裁理依法行使管理职权，促进公司管理层提高经营管理水平，保障股东权益、公司利益和员工的合法权益不受侵犯。
⑤内部审计监督体系。公司监事会依据《上海延华智能科技（集团）股份有限公司监事会议事规则》行使职权，对股东大会负责，对董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责进行监督。
根据《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中国内部审计准则》等有关法律法规的规定和股份公司规范化的要求，公司在董事会下设立了审计委员会，制定了《上海延华智能科技（集团）股份有限公司审计委员会议事规则》，明确审计委员会主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，强化了董事会的决策功能，做到事前审计、专业审计，确保了董事会对经理层的有效监督，完善了公司内部控制。
公司审计委员会下设内审部，制定了《上海延华智能科技（集团）股份有限公司内部审计制度》，对内审部审计范围、审计程序、审计职权、职业道德等予以明确规定。其中特别强调内部审计机构负责人由具备相应的独立性、良好的职业操守和专业胜任能力的人士担任；
采用定期和不定期的方式核查，内审部开展工作不受其他部门或者个人的干涉；内部审计机构对监督检查中发现的内部控制缺陷，按照企业内部审计工作程序进行报告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会报告。上述制度的制定和施行，从制度的层面为防范内部控制风险和提升管理效能奠定了基础。通过内部审计独立客观的监督和评价活动，对公司的内部控制制度的健全性、有效性进行审查和评价，有效降低内部控制风险，切实提高管理效能及营运效率，为防范资产流失、资源浪费和优化组织结构流程提供有力的保障。
⑥公司建立了与业务相适应的组织结构，各部门有明确的管理职责和权限，建立了《上海延华智能科技（集团）股份有限公司资金管理制度》、《上海延华智能科技（集团）股份有限公司预算管理制度》等制度，部门之间建立了适当的职责分工和报告制度，部门内部也存在相应的职责分工，以保证各项经济业务的授权、执行、记录以及资产的维护与保养分别由不同的部门或者个人相互牵制地完成。
（四）主要控制活动
1、对工程项目的内部控制
（1）工程项目承接与收款环节内部控制
公司制定了售前项目立项备案审批、投标文件审批、售前售后交底制度、项目风险管理细则等内部控制制度。从项目信息搜集与发布、售前立项审批、工程项目投标、工程合同流转与签订、项目成本预算、工程项目签证管理、项目工程竣工验收、工程款项回收、工程项目维
保等环节都制定了严格的流程及操作细则。由于公司所面对的发包方的资信与实力不同，公司建立了严格的工程项目筛选制度，尽量选择资金实力较雄厚，信誉良好的发包商进行合作，并重视工程项目前期的风险评审，严格规范工程项目合同的签订流程。根据工程进度及年度回款总计划每月定时编制当月工程回款计划，并制定严格的奖惩措施考核实际回款情况。工程项目承接与收款环节内部控制制度的制定并有效执行，有效地规避了工程项目可能产生的经营风险，减少合同纠纷和坏账损失的发生。
（2）采购