博信股份:博信股份董事会关于会计师事务所履职情况评估报告

江苏博信投资控股股份有限公司董事会
关于会计师事务所履职情况评估报告
江苏博信投资控股股份有限公司（以下简称“公司”）聘请中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中兴华”）作为公司 2023 年度年报审计机构。
根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对中兴华在 2023 年审计过程中的履职情况进行了评估。经评估，公司认为，近一年中兴华资质等方面合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体情况如下：
一、资质条件
中兴华会计师事务所成立于 1993 年，2000 年由国家工商管理总局核准，改
制为“中兴华会计师事务所有限责任公司”。2009 年吸收合并江苏富华会计师事务所，更名为“中兴华富华会计师事务所有限责任公司”。2013 年公司进行合伙制转制，转制后的事务所名称为“中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）”。
中兴华总所位于北京，注册地址为北京市丰台区丽泽路 20 号院 1 号楼南楼
20 层。
中兴华的首席合伙人李尊农，中国国籍，具有中国注册会计师资格。
截至 2022 年度末合伙人数量 170 人、注册会计师人数 839 人、签署过证券
服务业务审计报告的注册会计师人数 463 人。
中兴华 2022 年度经审计的业务收入 184,514.90 万元，其中审计业务收入
135,088.59 万元，证券业务收入 32,011.50 万元。
中兴华 2022 年度上市公司年报审计 115 家，上市公司涉及的行业包括制造
业；信息传输、软件和信息技术服务业；批发和零售业；房地产业；建筑业；科学研究和技术服务业；水利、环境和公共设施管理业等，审计收费总额 14,809.90万元。
本项目的项目合伙人闫宏江先生，2013 年 6 月成为中国注册会计师，2010
年开始从事上市公司审计业务，2014 年 1 月开始在中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业，近三年签署过 5 家上市公司审计报告，2019 年开始为本公司
提供审计服务。
本项目的签字注册会计师丁建召女士，2020 年 3 月成为注册会计师，2017
年开始从事上市公司审计业务，2021 年 3 月开始在中兴华执业，无其他兼职情
况。2021 年开始为本公司提供审计服务。丁建召女士近三年签署或复核上市公
司审计报告 3 份。
本项目的质量控制复核人李晓思女士，2006 年取得执业注册会计师资格，
2003 年开始从事上市公司审计，2015 年开始在本所从事质量控制复核工作，至
今复核过多家上市公司，近三年复核的上市公司有民和牧业、铁岭新城、青鸟消
防、双杰电气、博信股份，具备相应专业胜任能力。
中兴华及上述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等不存在
违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
二、执业记录
中兴华及其从业人员近三年因执业行为受到行政处罚 2 次、监督管理措施
15 次、自律监管措施 2 次。中兴华从业人员 39 名从业人员因执业行为受到行政
处罚 6 次、监督管理措施 37 次、自律监管措施 4 次。
项目合伙人闫宏江、签字注册会计师丁建召、项目质量控制复核人李晓思近
三年受到 0 次刑事处罚、0 次行政处罚、2 次监督管理措施、0 次自律监管措施、
0 次纪律处分，详见下表。
序号 姓名 处理处 处理处 实施单位 事由及处理处罚情况
罚日期 罚类型
事由：华仪电气股份有限公司 2022 年度财务报
1 闫宏江 2023 年 监督管 浙江证监局 表及内部控制审计项目执业中审计程序实施不
11 月7日 理措施 到位。
处理处罚：警示函
事由：华仪电气股份有限公司 2022 年度财务报
2 丁建召 2023 年 监督管 浙江证监局 表及内部控制审计项目执业中审计程序实施不
11 月7日 理措施 到位。
处理处罚：警示函
三、履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范及公司 2023 年年报工作安排，中兴华对公司 2023 年度财务报告及 2023 年 12
月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司控股股东及其他
关联方占用资金情况进行核查并出具了专项报告。

经审计，中兴华认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023
年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。
在执行审计工作的过程中，中兴华和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
四、质量管理水平
1、项目咨询
近一年审计过程中，中兴华就公司重大会计审计事项与中兴华专业技术部及时咨询，按时解决了公司重点难点技术问题。
2、意见分歧解决
中兴华制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。在 2023 年年度审计过程中，中兴华就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
3、项目质量复核
近一年审计过程中，中兴华实施了完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。
审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。
4、项目质量检查
中兴华设立监控整改委员会，对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。中兴华质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。2023 年年度审计过程中，中兴华没有在项目质量检查方面发现重大问题。

5、质量管理缺陷识别与整改
中兴华根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定了相应的内部管理制度和政策。中兴华在 2023 年年度审计过程中勤勉尽责，没有识别出质量管理缺陷。
五、工作方案
近一年审计过程中，中兴华针对公司的服务需求及实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。中兴华全面配合公司年报披露工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。中兴华就预审、终审等阶段制定了详细的审计计划与时间安排，能够根据计划安排按时提交各项工作，并与公司审计委员会委员以及高级管理人员进行了充分沟通。
六、人力及其他资源配备
中兴华配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。项目合伙人、项目现场负责人均由资深从业人员担任。
七、风险承担能力水平
中兴华计提职业风险基金 13,602.43 万元，购买的职业保险累计赔偿限额12,000 万元，计提职业风险基金和购买职业保险符合相关规定。近三年存在执业行为相关民事诉讼：在青岛亨达股份有限公司证券虚假陈述责任纠纷案中，中兴华会计师事务所被判定在 20%的范围内对亨达公司承担责任部分承担连带赔偿责任。
八、信息安全管理
中兴华制定了涵盖业务工作底稿管理、信息工作管理、档案管理、保密管理等系统性的信息安全控制制度。在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
综上，公司董事会认为中兴华在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
江苏博信投资控股股份有限公司董事会
2024 年 4 月 28 日