奕瑞科技:奕瑞科技2024年度向特定对象发行A股股票摊薄即期回报的风险提示与公司采取填补措施及相关主体承诺的公告

证券代码：688301 证券简称：奕瑞科技 公告编号：2024-025
转债代码：118025 转债简称：奕瑞转债
上海奕瑞光电子科技股份有限公司
2024年度向特定对象发行A股股票摊薄即期回报的风 险提示与公司采取填补措施及相关主体承诺的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。
上海奕瑞光电子科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024 年 4 月 28
日召开的第三届董事会第四次会议以及第三届监事会第四次会议，审议通过了公司 2024 年度向特定对象发行 A 股股票的相关议案。根据《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17 号）、《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110 号）和《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监
会公告[2015]31 号）的相关要求，公司就本次 2024 年度向特定对象发行 A 股股
票（以下简称“本次发行”）对普通股股东权益和即期回报可能造成的影响进行了分析，结合实际情况提出了填补回报措施，相关主体对填补回报措施能够切实履行作出了承诺，具体内容如下：
一、本次向特定对象发行A股股票摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响
（一）主要假设和前提条件
1、假设未来宏观经济环境、行业发展趋势及公司经营情况未发生重大不利变化。
2、假设公司于 2024 年 11 月完成本次发行。该时间仅用于计算本次向特定
对象发行股票摊薄即期回报对主要财务指标的影响，最终以中国证监会同意注册后实际发行完成时间为准。
3、 假设本次募集资金总额为不超过人民币 144,987.43 万元（含本数），暂
不考虑发行费用等影响。假设本次发行数量为不超过公司发行前总股本的 15%，即不超过 15,299,839 股（含本数）。在预测公司总股本时，以本次发行股数为基础，仅考虑本次发行股份，不考虑转增、回购、股份支付及其他因素导致股本发生的变化（最终发行的股份数量以经中国证监会同意注册后发行的股份数量为准）。此假设仅用于测算本次向特定对象发行股票对公司主要财务指标的影响，不代表公司对本次实际发行股份数的判断，最终应以实际发行股份数为准。
4、根据公司披露的 2023 年年度报告，2023 年度归属于母公司所有者的净
利润为 60,749.73 万元，归属于母公司所有者的扣除非经常性损益的净利润为59,134.57 万元。假设 2024 年度归属于母公司股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润在 2023 年初步核算数基础上按照增长 20%、持平、减少 20%三种情况测算。
5、本测算未考虑本次发行募集资金到账后，对公司生产经营、财务状况（如财务费用、投资收益）等的影响；未考虑其他非经常性损益、不可抗力因素、限制性股票归属、可转债转股等对公司财务状况（如财务费用、投资收益）、股本等的影响。
6、上述假设分析中关于本次发行前后公司主要财务指标的情况不构成公司的盈利预测，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。
7、在预测公司发行后主要财务指标时，未考虑除拟募集资金总额、净利润之外的其他因素对主要财务指标的影响；
（二）对公司主要财务指标的影响
基于上述假设，公司测算了本次发行摊薄即期回报对每股收益的影响，具体情况如下：
项目 2023年度/ 2024年度/2024年12月31日
2023年12月31日 本次发行前 本次发行后
总股本（股） 101,993,447.00 101,998,932.00 117,298,771.00

项目 2023年度/ 2024年度/2024年12月31日
2023年12月31日 本次发行前 本次发行后
情况 1：2024 年净利润较 2023 年度保持不变
归属于母公司股东净利润（元） 607,497,288.52 607,497,288.52 607,497,288.52
扣除非经常性损益后归属于母公 591,345,651.53 591,345,651.53 591,345,651.53
司股东的净利润（元）
基本每股收益（元/股） 5.97 5.97 5.90
稀释每股收益（元/股） 5.75 5.75 5.54
扣除非经常性损益后基本每股收 5.81 5.81 5.74
益（元/股）
扣除非经常性损益后稀释每股收 5.60 5.60 5.39
益（元/股）
情况 2：2024 年净利润较 2023 年度增长 20%
归属于母公司股东净利润（元） 607,497,288.52 728,996,746.22 728,996,746.22
扣除非经常性损益后归属于母公 591,345,651.53 709,614,781.84 709,614,781.84
司股东的净利润（元）
基本每股收益（元/股） 5.97 7.16 7.07
稀释每股收益（元/股） 5.75 6.73 6.65
扣除非经常性损益后基本每股收 5.81 6.97 6.89
益（元/股）
扣除非经常性损益后稀释每股收 5.60 6.55 6.47
益（元/股）
情况 3：2024 年净利润较 2023 年度下降 20%
归属于母公司股东净利润（元） 607,497,288.52 485,997,830.82 485,997,830.82
扣除非经常性损益后归属于母公 591,345,651.53 473,076,521.22 473,076,521.22
司股东的净利润（元）
基本每股收益（元/股） 5.97 4.78 4.72
稀释每股收益（元/股） 5.75 4.48 4.43
扣除非经常性损益后基本每股收 5.81 4.65 4.59
益（元/股）
扣除非经常性损益后稀释每股收 5.60 4.36 4.31
益（元/股）
注 1：上述假设仅为测试本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不代表公司对盈利情况的观点，亦不代表公司对经营情况及趋势的判断。
注 2：根据公司《关于 2023 年年度利润分配及资本公积转增方案的议案》，公司拟以资本公积向全体股东
每 10 股转增 4 股。截至 2024 年 3 月 31 日，公司总股本 101,998,932 股，扣除回购专用证券账户中的股份
数 173,959 股，以此计算合计转增 40,729,989 股，转增后公司总股本将增加至 142,728,921 股，该方案已经
董事会通过，暂未提交股东大会通过，本次假设暂不考虑该议案带来的影响。

本次发行完成后，公司总股本和净资产将有所增加，而募集资金的使用和实施需要一定的时间。根据上表假设基础进行测算，本次发行可能不会导致公司每股收益被摊薄。但是，一旦前述分析的假设条件或公司经营发生重大变化，不能排除本次发行导致即期回报被摊薄情况的可能性。特此提醒投资者关注本次发行可能摊薄即期回报的风险。
公司对 2024 年度相关财务数据的假设仅用于计算相关财务指标，不代表公司对 2024 年度经营情况及趋势的判断，亦不构成公司的盈利预测或盈利承诺。投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。提请广大投资者注意。
三、本次发行的必要性和合理性
本次募集资金投资项目符合行业发展趋势及公司战略，有利于公司进一步巩固核心技术壁垒，丰富产品线，提升公司市场地位和综合竞争力，推动公司的长期、可持续发展，维护股东的长远利益。此外，本次向特定对象发行 A 股股票募集资金到位后，有助于增强公司资本实力，巩固和提升公司的行业地位、风险防范能力和综合竞争力，为公司未来经营发展提供有力的保障。
关于本次募集资金投资项目的必要性和合理性分析，详见《上海奕瑞光电子科技股份有限公司 2024 年度向特定对象发行 A 股股票募集资金使用可行性分析报告》中的相关内容。
四、本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系，公司从事募投项目在人员、技术、市场等方面的储备情况
（一）本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系
公司是一家以全产业链技术发展趋势为导向、技术水平与国际接轨的数字化X 线核心部件及综合解决方案供应商，主要从事数字化 X 线探测器、高压发生器、组合式射线源、球管等核心部件的研发、生产、销售与服务。公司主要产品数字化 X 线探测器、高压发生器、组合式射线源与本次募集资金投资项目产品之球管系 X 线影像设备三大核心部件，业务具有高度相关性；本次募集资金投
资项目产品之 X 线综合解决方案为核心部件直接下游、X 线影像设备品牌厂商客户的直接上游，业务模式系公司基于核心部件、软件及增值服务，为 X 线影像设备品牌厂商客户提供从核心部件选型、供应，到方案设计，再到方案定制化生产在内的综合解决方案，不改变公司现有 To B 业务模式，从而可以让客户更聚焦于自有品牌的整机销售和渠道业务。
本次募集资金投资项目均紧密围绕公司主营业务展开，符合国家有关产业政策以及未来公司整体战略发展方向。通过本次募集资金投资项目的实施，将进一步提升公司的市场竞争力，实现长期可持续发展。
（二）公司从事募投项目在人员、技术、市场等方面的储备情况
公司具备实施本次募集资金投资项目人员、技术、市场等方面的基础。关于本次募集资金投资项目在上述方面的储备情况分析，详见《上海奕瑞光电子科技股份有限公司 2024 年度向特定对象发行 A 股股票募集资金使用可行性分析报告》中的相关内容。
五、公司应对本次发行摊薄即期回报采取的措施
本次发行可能导致股东即期回