美克家居:美克国际家居用品股份有限公司内部控制评价报告

公司代码：600337 公司简称：美克家居
美克国际家居用品股份有限公司
2023 年度内部控制评价报告
美克国际家居用品股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合美克国际家居用品股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5．内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6．内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一).内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.纳入评价范围的主要单位包括：公司及纳入公司合并报表范围的子公司。
2.纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100
3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:
家居零售业务、营销批发业务、家具制造业务等。
4.重点关注的高风险领域主要包括：
销售管理、采购管理、资金管理、投资与融资、固定资产、存货与成本、财务报告、合同管理、研究与开发、担保管理、工程项目、物流管理、广告管理、信息系统、质量管理、电子商务等。
5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏
□是 √否
6.是否存在法定豁免
□是 √否
7.其他说明事项
无
(二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制制度》和《内部控制评价制度》，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额 潜在错报≥资产总额 0.5% 资产总额 0.3%≤潜在错报 除重大、重要缺陷之外的
＜资产总额 0.5% 其他缺陷。
营业收入 潜在错报≥营业收入 1% 营业收入 0.8%≤潜在错报 除重大、重要缺陷之外的
＜营业收入 1% 其他缺陷。
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致公司严重偏离控制目标。具有以下特征
的缺陷，应认定为重大缺陷：a、公司董事、监事和高级管理人员舞弊；b、已公布
的财务报告存在重大错报，影响其真实性、完整性、公允性，公司予以更正；c、
注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现错
报；d、公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
重要缺陷 是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可
能导致公司严重偏离控制目标，须引起公司管理层关注；
一般缺陷 是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
资产总额 潜在错报≥资产总额0.5% 资产总额0.3%≤潜在错报 除重大、重要缺陷之外的
＜资产总额 0.5% 其他缺陷。
营业收入 潜在错报≥营业收入 1% 营业收入0.8%≤潜在错报 除重大、重要缺陷之外的
＜营业收入 1% 其他缺陷。

无
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致公司严重偏离控制目标。具有以下特征
的缺陷，应认定为重大缺陷：a.企业决策程序不科学，导致公司重大战略无法实施；
b.违犯国家法律、法规；c.内部控制评价发现的重大或重要缺陷未得到整改；d.重
要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
重要缺陷 是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可
能导致公司严重偏离控制目标，须引起公司管理层关注；
一般缺陷 是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
说明：
无
(三).内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1.重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2.重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3.一般缺陷
无
1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1.重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2.重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

2.3.一般缺陷
报告期，公司在工程管理、合同管理、信息系统等方面，存在 5 个一般缺陷，均为运
行缺陷。公司内控部门已提出了整改建议，并负责后续整改监督。
2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
√适用 □不适用
根据公司内控监督部门提出的整改建议，公司相关部门已于 2024 年 1 月完成了上一
年度内部控制一般缺陷的全部整改，上一年度无重大及重要缺陷。
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
2023 年，面对复杂多变的经济形势和竞争激烈的市场环境，公司上下全员团结一致，积极应对内外部各种风险，做好防范。在内部控制管理工作方面，主要围绕以下方面发力，推动公司业务良性运转，具体包括：
（1）根据年度审计工作计划，围绕门店的商品管理、营销业务、服务中心配送业务等进行了各项专项审计，一方面提升各业务领域防范风险意识和能力，另一方面通过切实的行动降低运营成本；
（2）持续对赣州数创科艺园提供支持和帮助，根据实地情况修订相关流程和制度，保证了赣州数创基地各项业务的稳步推进和风险可控；
（3）对美克家居重点制度流程重新梳理，使之与市场相匹配；
（4）加强与越南公司的有效沟通，加强越南公司的制度流程梳理、跟踪工作，提升提供对越南公司的治理能力；
（5）根据业务变化和风险趋势，持续对内部控制矩阵进行了修订和完善。
2024 年度，公司将关注公司内部流程制度变革，对各成本领域开展多种形式的内控工
作，不断优化成本控制相关制度和流程，从实质上降低公司运营成本，坚持获利优先，在降本增效方面持续发挥作用，提升内部控制管理能力，协助各业务模块开展流程再造、规范管理漏洞，在做好后方保障工作的同时为前端工作持续发力。
3. 其他重大事