奥拓电子:内部控制自我评价报告

深圳市奥拓电子股份有限公司
2023年度内部控制评价报告
深圳市奥拓电子股份有限公司全体股东：
根据《公司法》《证券法》《深圳证券交易所主板上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等相关法律、法规的要求，以及《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合深圳市奥拓电子股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“奥拓电子”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照相关法律、法规的要求和企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高层管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定标准，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司及其主要的全资子公司、控股子公司。纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：
公司层面：深圳市奥拓电子股份有限公司以及下辖的LED显示、金融科技、智慧照明、创想数维、智慧教育等五个业务单位的组织架构、管理层理念和经营风格、企业文化、风险评估、信息与沟通、内部监督。
流程层面：经营计划及预算管理、人力资源管理、销售与收款管理、采购及付款管理、生产及仓储管理、资产管理、募集资金管理、关联交易管理、对外投资理财管理、对外担保管理、对子公司管理、会计管理和财务管理、审批授权控制和合同印章管理、信息披露管理等。
重点关注的高风险领域主要包括：投资管理、筹资管理、子公司管理、采购管理、合同管理、质量管理、生产管理、存货管理、销售及应收款项管理、审批授权及印章管理等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的所有主要方面，不存在重大遗漏。
（二）公司内部控制建立和执行情况
根据《企业内部控制基本规范》及配套指引等规定，公司建立与实施有效的内部控制，应当包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五个要素，公司内部控制体系的建立和实施具体情况如下：
1、控制环境

（1）治理层面
公司已按照《公司法》《证券法》及相关法律法规的要求和公司章程的规定，建立了规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工。公司设立了股东大会、董事会、监事会以及在董事会领导下的经理层与各职能部门。
股东大会是公司的最高权力机构，依法对公司发展战略、筹资、投资、利润分配等重大事项行使表决权，依法每年定期召开股东大会，保证股东能够依法行使权利。
董事会是公司的日常决策机构，也是股东大会决议的执行机构，具体负责公司内部控制制度的建立健全、具体实施及效果评价。2023年董事会成员七名，其中独立董事三名，参与决策和监督，增强董事会决策的客观性、科学性。董事会秘书负责处理董事会日常事务。董事会下设战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，并召开专门委员会会议和独立董事专门会议，在董事会内部按照职责分别行使各专项职能。
公司的独立董事均具备履行其职责所必需的知识基础，具备独立董事相关任职资格，符合有关法律法规的规定，能够在董事会决策中履行独立董事职责，发表客观、公正的独立意见，发挥独立董事作用。为进一步促进公司的规范运作，完善公司的法人治理结构，强化内部约束和监督机制，公司于2023年12月6日召开第五届董事会第十七次会议，审议通过了《关于修订<独立董事工作条例>的议案》《关于修订<独立董事年报工作制度>的议案》及《关于制定<独立董事专门会议制度>的议案》，为独立董事的履职提供了更强有力的支持。
监事会是公司的监督机构，公司监事会由三名监事组成，其中职工监事一名。对公司的内部控制实施监督，对董事会、管理层的工作和公司财务进行监督，并提出改进和完善建议，促进公司内部控制的进一步完善。
（2）管理层经营理念和权责分配
公司以“守正创新，行稳致远；客户导向，品牌为先；重视人才，关怀员工”为企业经营理念。
在经营管理方面,公司制定了长期发展战略规划，且进一步明确制定年度经营计划和进行全面预算管理。公司管理层对公司审定的年度经营计划及年度预算
分解成季度与月度经营计划和预算，下达给各子公司及各部门执行，并通过预算执行检查、年度KPI考核、内部审计等方法进行对照和督促，实现对公司经营及成本、费用情况进行事前计划、事中监督、事后考核，在内控责任方面,公司明确各子公司负责人为内控第一负责人。落实各单位的内控责任，在总部统一的管理框架下，自我能动地开展内控工作并监督落实。持续进行内控宣传培训工作，提升各级员工的内控意识、知识和技能。
2023年，公司获得了多项荣誉，包括中国专利优秀奖、德国IF设计大奖、中照照明工程奖、广东省光电工程特等奖等20多个奖项。
（3）内部审计
依据中国内审协会发布的《中国内部审计准则》、本公司《内部审计制度》的规定，审计部在董事会审计委员会领导下，独立开展内部审计工作。负责对股份公司及其下属子公司内部控制的完整性、合法合规性、合理性、有效性及风险管理进行检查、评价，对企业内部控制缺陷提出审计建议并进行整改跟踪。审计部及法务部门合理关注和检查各项业务中可能存在的舞弊行为，制定并协助颁布实施了《反舞弊管理条例》《反舞弊管理程序》《礼品管理制度》《离任审计制度》《逾期应收款项管理制度》等制度文件，促进了公司内控工作质量的持续改善与提高。
公司建立了反舞弊体系，一直坚持惩防并举、重在预防的原则，明确反舞弊工作的重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工作中的职责权限，规范舞弊案件的举报、调查、处理、报告和补救程序。确保员工接受有关法律法规、职业道德规范的培训；帮助员工识别合法与违法、诚信道德与非诚信道德的行为。努力使所有员工均清楚了解公司对防止舞弊行为的严肃态度以及员工自身在反舞弊方面的责任。
（4）人力资源政策与实务
公司重视人力资源政策与实务的不断改进与完善，在招聘、培训、考核、晋升和薪酬、辞退、调动等方面制定了适当的政策和程序。公司增强了人力资源战略建设工作，实施了人才高地战略，加强了高校合作与公司高层、中层的人才培养计划。2020年12月1日在股份公司和各分子公司全面上线了EHR管理系统，让集
团化人力资源管理工作更全面、统一、和高效。2023年进一步优化了EHR系统，进一步提升人力资源部门的工作效率。
公司注重对管理层和员工的再教育，公司成立了奥拓学院，组织公司的高管及各部门经理人员、骨干人员进行培训，奥拓学院通过面授开班及网络教学相结合的方式进行教学，培训内容涉及战略、管理、财务、法律、产品等各方面知识，为员工提供了全面提升的平台。
（5）企业文化
公司愿景是“成为享誉世界的智能视讯解决方案提供商”；核心价值观为“尽善尽美，成就客户，敬业乐群，合作共赢”；企业使命是“成为实现价值的理想园地”。本公司重视诚信氛围的营造和保持，重视员工的诚实、文明、互助和团队精神，通过各层级会议、邮件系统、OA系统、内部期刊《奥拓人》以及《员工手册》向各级员工传达诚信和道德规范；实行奖励与惩罚并举，对表现优异的员工予以奖励，对不规范行为给予处罚，传递“勤奋、团结、创新、超越”的企业精神。
2、风险评估
公司制定了合理的中长期发展目标，建立了有效的风险评估机制、内控管理体系以识别和应对与实现控制目标相关的内部风险和外部风险，确定相应的风险承受度。
公司通过设置审计部、法务部门等机构，对内部控制的实际执行过程中可能出现的经营风险、财务风险、市场风险、政策法律法规风险和道德风险等进行有效地识别、评估与监控，对已识别可接受的风险，制定风险预防控制项目和标准，明确控制和减少风险的方法，并进行持续检查、定期评估。
公司高管层定期和不定期召开会议，评估公司内部及外部风险，并提出措施减少、化解或规避风险。
公司管理层每月召开会议，对公司各部门工作进行月度总结和计划汇报，并对已经或可能出现的内外部风险进行汇报和分析，同时提出管理建议 ，由管理层作出决策。
3、控制活动

公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在财务和经营业绩管理方面都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通，并且积极地对其加以监控，合理的保证各项目标的实现，主要业务控制活动有：销售与收款管理、采购与付款管理、生产与仓储管理、资产管理、募集资金管理、关联交易管理、对外投资管理、对外担保管理、对子公司管理、会计管理和财务管理、审批授权控制和合同及印章管理等。
（1）销售与收款管理
公司建立了与实际销售与收款业务相适应的管理程序，主要包括建立了信用管理制度、制定合理的销售计划，制定能够确保准时交货的生产计划；确保交货的数量和质量与客户订单内容一致；退货及时冲减销售收入和应收账款；对逾期应收款管理建立了《逾期应收款项管理制度》，货款及时催收、查明原因、跟催责任到人，并由审计部每季度对各事业部逾期应收情况进行二次跟催，作出跟催统计表及时上报股份公司高层领导，正常催收难以收回的应收款项，由法务同事通过法律诉讼途径处理。同时通过与现有客户管理系统等各应用系统的集成，实现了售前、售中、售后、供应链、制造和财务的全流程、系统化集成管理，对于规范业务运作、促进各业务板块的协同、提升效率都具有重要作用。
（2）采购与付款管理
公司合理地设置了采购与付款业务的部门和岗位，明确了物料的请购、审批、采购和验收等关键环节的程序，实行比质比价原则，控制采购物料的质量与成本。公司制定了《招标管理制度》，一般的采购项目通过常规采购程序进行逐级审核，重大采购项目采用招标方式进行采购。物料采购需求必须填制请购单，经相关负责人审核后，方可办理采购；物料验收环节规定送货单须注明订单号，发票列示物料名称、规格、数量、金额必须与供应商送货单相符，不合格的原材料要求及时通知供应商办理退货手续；与供应商结算时，由采购部门根据与供应商达成的合同条款及对账单请款，计划财务部审核无误、报请核准后履约付款。
公司采购管理部门，集中管控主要物料采购，对母子公司的相关物料进行平行询价或统一谈价、定价、采购。
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