亚盛集团:亚盛集团2023年度内部控制评价报告

公司代码：600108 公司简称：亚盛集团
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司
2023 年度内部控制评价报告
甘肃亚盛实业（集团）股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：29 个
序号 公司名称 与母公司关系 股权比例（%）
1 甘肃亚盛实业(集团)股份有限公司
2 甘肃亚盛实业(集团)股份有限公司条山农工商开发分公司 分公司
3 甘肃亚盛实业(集团)股份有限公司张掖分公司 分公司
4 甘肃亚盛实业(集团)股份有限公司临泽分公司 分公司
5 甘肃亚盛实业(集团)股份有限公司黄花分公司 分公司
6 甘肃亚盛实业(集团)股份有限公司饮马分公司 分公司
7 甘肃亚盛实业(集团)股份有限公司勤锋分公司 分公司
8 甘肃亚盛实业(集团)股份有限公司山丹分公司 分公司
9 甘肃亚盛实业(集团)股份有限公司金塔分公司 分公司
10 甘肃亚盛实业(集团)股份有限公司宝瓶河分公司 分公司
11 甘肃亚盛实业(集团)股份有限公司下河清分公司 分公司
12 甘肃亚盛实业(集团)股份有限公司鱼儿红分公司 分公司
13 甘肃亚盛实业(集团)股份有限公司敦煌分公司 分公司
14 甘肃亚盛实业(集团)股份有限公司平凉农业分公司 分公司
15 甘肃亚盛实业(集团)股份有限公司啤酒原料分公司 分公司
16 甘肃瑞盛﹒亚美特高科技农业有限公司 控股子公司 75
17 甘肃亚盛好食邦食品集团有限公司 全资子公司 100
18 甘肃亚盛薯业集团有限责任公司 全资子公司 100
19 甘肃亚盛绿鑫啤酒原料集团有限责任公司 全资子公司 100
20 甘肃亚盛田园牧歌草业集团有限责任公司 全资子公司 100
21 甘肃亚盛鱼儿红矿业有限责任公司 全资子公司 100
22 甘肃亚盛康益现代牧业有限责任公司 全资子公司 100
23 甘肃泰达房屋经纪有限责任公司 全资子公司 100
24 甘肃亚盛亚美特节水有限公司 全资子公司 100
25 甘肃亚盛农业研究院有限公司 全资子公司 100
26 甘肃亚盛农业综合服务有限公司 全资子公司 100
27 甘肃兴农辣椒产业开发有限公司 全资子公司 100
28 甘肃亚盛种业集团有限公司 全资子公司 100
29 甘肃亚盛本源生物科技有限公司 全资子公司 100
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 98.95
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 100.00
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、工程项目、担保业务、合同管理、信息与沟通、内部监督等方面。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
资金活动、采购业务、资产管理、合同管理、销售业务、工程项目等。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司各内部控制体系文件、公司内部控制评价管理办法等相关规定，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
影响水平达到或超过当年 影响水平低于当年本公司
本公司合并报表净资产的 合并报表净资产的 1%，但
1%，直接认定为重大缺陷； 是达到或超过 0.5%，直接
单个控制 影响水平低于本公司合并 认定为重要缺陷；影响水 不属于重大缺陷和重要缺
报表净资产的 1%、但达到 平低于 0.5%的，经过定性 陷的，确认为一般缺陷
或者超过 0.5%的，经过定 因素分析，也可以认定为
性因素分析，认定为重大 重要缺陷。
缺陷。

在对本公司缺陷进行认定 在对本公司缺陷进行认定
时，要汇总同一会计科目 时，要汇总同一会计科目
下属单位测试发现的缺 下属单位测试发现的缺
针对影响到同一 陷。影响水平达到或者超 陷。影响水平达到或超过
个重要会计科目 过当年本公司合并报表净 当年本公司合并报表净资 不属于重大缺陷和重要缺
或披露事项的多 资产的 1%，认定为重大缺 产的 0.5%，可以认定为重 陷的，确认为一般缺陷
个重要缺陷汇总 陷；影响水平低于本公司 要缺陷；影响水平不超过
合并报表净资产的 1%，经 0.5%，经过定性因素分析，
过定性因素分析，认定为 也可能认定为重要缺陷
重大缺陷。
说明:
无
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
识别出高级管理层中的任何程度的舞弊行为；对已签发的财务报告进行重报以反映
重大缺陷 对错报的更正；审计师发现的、最初未被公司财务报告内部控制识别的当期财务报
告中的重大错报；审计委员会对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无
效。
控制环境无效；公司内部审计职能无效；对于是否根据会计原则对会计政策进行选
重要缺陷 择和应用的控制无效；对于非常规、复杂或特殊交易的账务处理的控制无效；反舞
弊程序和控制无效；对于期末财务报告过程的控制无效。
一般缺陷 不属于重大缺陷和重要缺陷的，确认为一般缺陷。
说明：
无
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定