广生堂:兴业证券股份有限公司关于福建广生堂药业股份有限公司2023年度募集资金存放与使用情况的核查意见

兴业证券股份有限公司
关于福建广生堂药业股份有限公司
2023 年度募集资金存放与使用情况的核查意见
兴业证券股份有限公司（以下简称“兴业证券”或“保荐机构”）于 2023 年1 月 30 日承接福建广生堂药业股份有限公司（以下简称“广生堂”）2020 年度向特定对象发行股票的持续督导事项。根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—创业板上市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号—保荐业务》等相关规定，对公司 2023 年度募集资金存放与使用情况进行了专项核查，核查情况及意见如下：
一、募集资金的基本情况
经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]2748 号核准，并经深圳证券交易所同意，公司由主承销商中信证券股份有限公司于 2021 年 6 月向特定对象发行
普通股（A 股）股票 1,877.70 万股，每股面值 1 元，每股发行价人民币 27.40 元。
截至 2021 年 6 月 21 日止，公司共募集资金 514,489,800.00 元，扣除发行费用
（不含税）14,905,660.38 元，募集资金净额 499,584,139.62 元。
截至 2021 年 6 月 21 日，上述募集资金已全部到位，业经大华会计师事务所
（特殊普通合伙）以“大华验字[2021]000437 号”验资报告验证确认。
截至 2023 年 12 月 31 日，公司对募集资金项目累计投入 380,194,892.72 元，
其中：公司于募集资金到位之前利用自有资金先期投入募集资金项目人民币
53,166,737.48 元；2021 年 6 月 21 日至 2022 年 12 月 31 日止使用募集资金人民
币 370,232,029.76 元，2023 年度使用募集资金人民币 9,962,862.96 元。累计募集
资金利息收入扣除银行手续费支出等后的净额 7,906,538.12 元；截至 2023 年 12
月 31 日，募集资金专户余额为人民币 82,295,785.02 元。
二、募集资金存放和管理情况

为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，公司依照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律法规，结合公司实际情况，制定了《福建广生堂药业股份有限公司募集资金管理办法》（以下简称“管理办法”）。
根据《管理办法》的要求，并结合公司经营需要，公司在兴业银行开设募集
资金专项账户，并于 2021 年 7 月 5 日及 2021 年 7 月 20 日与中信证券股份有限
公司、福建广生堂金塘药业有限公司（以下简称“金塘药业”）、江苏中兴药业有限公司（以下简称“中兴药业”）、兴业银行股份有限公司福州环球支行、招商银行股份有限公司福州分行、中国民生银行股份有限公司福州分行签署了《募集资金三方监管协议》与《募集资金四方监管协议》。
2023 年 3 月 1 日，鉴于公司保荐机构已发生更换，公司及子公司金塘药业
和中兴药业与兴业证券股份有限公司以及上述募集资金存储银行重新签署了《募集资金三方监管协议》与《募集资金四方监管协议》，对各方的权利和义务进行了明确。《募集资金三方监管协议》、《募集资金四方监管协议》与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。
（二）募集资金的使用和结余情况
截至 2023 年 12 月 31 日，公司募集资金专项账户存储情况如下：
开户银行 银行账户 账户余额（元） 存储方式
兴业银行股份有限公 118110100100257142 73,292,927.19 活期
司福州环球支行
招商银行股份有限公 591907429610301 7,103,308.08 活期
司福州分行
中国民生银行股份有 632533893 1,899,549.75 活期
限公司福州分行
注：（1）《募集资金使用情况表》中募集资金结余金额 11,938.92 万元与募集资金专项账户余额 8,229.58 万元的差异，系暂时补充流动资金暂未归还金额、利息、账户维护费等累计形成的金额；（2）兴业银行福州环球支行账户中有 73,224,141.71 元存放于该专项账户的附属活期通知存款账户中，此处账户余额做合并列示。

三、2023 年度募集资金的实际使用情况
公司 2023 年度募集资金实际使用情况详见本专项核查意见附表：《募集资金使用情况表》。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
公司于 2023 年 12 月 29 日召开第四届董事会第二十七次会议和第四届监事
会第二十四次会议，审议通过了《关于终止部分募集资金投资项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》，为提高募集资金使用效率，降低募集资金投资风险，根据公司募投项目的实际进展情况及市场环境变化，同意公司对向特定对象发行股票募集资金投资项目中的“江苏中兴制剂车间建设项目”予以终止，并将上述项目终止后剩余的募集资金 8,543.49 万元（最终金额以资金转出当日银行结息金额为准）永久补充流动资金，用于公司日常生产经营及业务发展。资金划转完成后，公司董事会将授权相关人员对相关募集资金专户进行销户处理，对应
的《募集资金四方监管协议》亦随之终止。2024 年 1 月 15 日，本议案在公司召
开的 2024 年第一次临时股东大会决议中获得通过。2024 年 1 月 18 日，公司将
剩余募集资金 8,510.52 万元划转至公司基本户。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
公司已披露的关于募集资金使用相关信息及时、真实、准确、完整，募集资金的使用和管理不存在违规情况。
六、会计师对公司 2023 年度募集资金存放与使用情况的鉴证意见
大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司董事会编制的《2023 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》进行了专项审核，并出具了《福建广生堂药业股份有限公司募集资金存放与使用情况的鉴证报告》（大华核字[2024]0011008166 号），发表意见为“广生堂公司募集资金专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》、深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》及相关格式指引编制，在所有重大方面公允反映了广生堂公司 2023 年度募集资金存放与使用
情况”
七、保荐机构的核查意见
经核查，保荐机构认为：广生堂 2023 年度募集资金存放和使用情况符合《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—创业板上市公司规范运作》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号—保荐业务》等相关规定要求，不存在违规使用募集资金的情况。
（以下无正文）
附 表
募集资金使用情况表
编制单位：福建广生堂药业股份有限公司
金额单位：人民币万元
募集资金总额 49,958.41 本年度投入募集资金总额 996.29
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0 已累计投入募集资金总额 38,019.50
累计变更用途的募集资金总额比例 0%
是否已 截至期末投 项 目 达 到 项目可行
承诺投资项目和超募资金投 变更项 募集资金 调整后投 本年度投入 截至期末 资进度 预 定 可 使 本年度实现 是否达 性是否发
向 目（含 承诺投资 资总额(1) 金额 累计投入 （%）(3)＝ 用 状 态 日 的效益 到预计 生重大变
部分变 总额 金额(2) (2)/(1) 期 效益 化
更）
承诺投资项目 -
1.原料药制剂一体化生产基地 否 26,500.00 24,070.87 660.23 20,642.47 85.76% 2023/3/24 144.54 否 否
建设项目
2.江苏中兴制剂车间建设项目 否 12,500.00 11,354.18 336.05 2,843.67 25.05% 不适用 不适用 不适用 是
3.补充流动资金项目 否 16,000.00 14,533.36 - 14,533.36 100.00% 不适用 不适用 不适用 否
承诺投资项目小计 55,000.00 49,958.41 996.29 38,019.50 76.10% - - - -
超募资金投向 -
未达到计划进度或预计收益 1、原料药制剂一体化生产基地建设项目：本项目包括投资建设原料药生产基地和制剂生产基地。
的情况和原因（分具体募投 （1）由全资子公司福建广生堂金塘药业有限公司负责执行的原料药生产基地建设项目已完成建设，目前正在推进药品生
项目） 产许可的申请及认证相关前期准备工作，尚未进入原料药的生产阶段；