太极集团:太极集团2023年度会计师事务所履职情况评估报告

重庆太极实业（集团）股份有限公司
2023 年度会计师事务所履职情况评估报告
重庆太极实业（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）作为公司2023 年度财务报告及内部控制审计机构。根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对天健 2023 年审计过程中的履职情况进行了评估。具体情况如下：
一、会计师事务所基本情况
（一）基本信息
天健成立于 1983 年 12 月，是由一批资深注册会计师创办的全国
性大型会计审计服务机构。连续多年综合排名位列全国内资所前二，全球排名前二十位。天健注册地址为杭州市，首席合伙人为王国海先生。天健长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，是国内首批具有 A+H 股企业审计资质的事务所，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。天健拥有包括 A 股、B 股、H 股上市公司、大型央企、国企、外商投资企业等在内的固定
客户 7,000 余家，其中上市公司客户 703 家，占全国市场份额的 13%，
位列全国第一。2021 年至 2023 年期间，天健三年合计 IPO 过会家数
240 家、三年合计已发行家数 254 家，均位居全国第一。在长期的执业工作中，天健一贯坚持专业报国，服务社会的宗旨，管理层和执业团队以丰富的专业知识和勤勉敬业的精神，为客户创造价值，与企业共同发展。截至2023 年末，天健拥有合伙人238名、注册会计师2,272名、从业人员总数 8,100 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 836 名。

（二）聘任会计师事务所履行的程序
公司第十届董事会审计委员会第九次会议、第十届董事会第十五次会议和 2023 年度第一次临时股东大会，分别审议并通过了《关于聘请公司 2023 年财务报告审计机构的议案》和《关于聘请公司 2023年内部控制审计机构的议案》，同意续聘天健为公司 2023 年度审计机构。公司独立董事发表了同意的独立意见。
二、2023 年度会计师事务所履职情况
经评估，近一年天健资质等方面合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体情况如下：
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2023 年年报工作安排，天健对公司 2023 年
度财务报告及 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行
了审计，同时对公司募集资金存放与实际使用情况、非经营性资金占用其他关联资金往来等进行核查并出具了专项报告。
经审计，天健认为,公司财务报表在所有重大方面按照企业会计
准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公
司财务状况以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。天健出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，天健根据审计准则要求，就审计工作范围、审计方案和计划、年报审计要点及风险评估程序、总体审计结论等与公司管理层和治理层进行了沟通。审计师与公司管理层以及独立董事的沟通情况如下：
（一）2023 年 10 月 23 日，董事会审计委员会与负责公司审计
工作的注册会计师及项目经理进行审前沟通，对 2023 年度审计工作的审计范围、会计师事务所和相关审计人员的独立性问题、重要时间
节点、年报审计要点、人员安排等相关事项进行了沟通。
（二）2024 年 3 月 25 日，公司独立董事与天健负责公司审计的
注册会计师对公司 2023 年年报初审意见进行了沟通，公司第十届董事会审计委员会第十一次会议，审议通过公司 2023 年度财务报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。
三、公司对会计师事务所履职的评估情况
经公司评估和审查后，认为天健具有独立的法人资格，具有从事证券、期货相关业务审计资格，能够满足审计工作的要求。其近一年在执业过程中坚持独立审计原则，客观、公正、公允地审计公司财务状况、经营成果，切实履行了审计机构应尽的职责，且专业能力、投资者保护能力及独立性足以胜任，工作中亦不存在损害公司整体利益及中小股东权益的行为，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
重庆太极实业（集团）股份有限公司
2024 年 3 月 29 日